Par rapport au PER bancaire, le PER assurance apporte un véritable atout pour les personnes imposées à l’IFI. En effet, le PER assurance est dispensé d’IFI pendant sa période d’épargne et tant que le titulaire n’a pas atteint l’âge de la retraite. Dans une réponse (JO Sénat, 9 février 2023, page 974) au sénateur Claude Malhuret, le ministre de l’Economie précise les règles des PER bancaires qui, eux, sont toujours assujettis à l’IFI s’ils contiennent des actifs immobiliers; et des PER assurances qui ne sont assujettis qu’en cas de sortie anticipée et dès lors que le titulaire du PER a atteint l’âge de la retraite, bien entendu sur la seule valeur des actifs immobiliers.